Cálculo cuota fija bimestral para 2005: Determinación de ISR-IVA para 5º y 6º Bimestres 2005

Por Autodeterminación

 

1.- Enajenación de Bienes "IVA":

1.-Prestación de Servicios "IVA":

CONCEPTO IMPORTE

Ventas mensuales

$12,000.00

Ventas a la tasa del 0% y/o exentas del IVA

- $2,000.00

Ventas a la tasa del 15% de IVA

= $10,000.00

Coeficiente de Valor agregado (2º C LIVA)

x 15%
Resultado = $1,500.00

Tasa del IVA

x 15 %

(=)Cuota de IVA mensual

= $225.00

Número de meses del bimestre

x 2

Cuota del IVA bimestral

= $ 450.00
CONCEPTO IMPORTE

Monto obtenido por la Prestación de servicios

$10,000.00

Coeficiente de valor agregado (2º C LIVA)

x 40%
Resultado = $4,000.00

Tasa del IVA mensual

x 15%

Cuota de IVA mensual

= $600.00

Número de meses del bimestre

X 2

ISR a cargo

= $ 1,200.00
2.-Enajenación de Bienes "ISR":

2.-Prestación de Servicios "ISR":

CONCEPTO IMPORTE
Ingresos $50,000.00
Deducción - $42,222.22

Base Gravable

= $7,779.00
Tasa x 2%

Impuesto mensual

= $156.00
Bimestre x 2

Impuesto bimestral

= $ 311.00
CONCEPTO IMPORTE
Ingresos $15,000.00
Deducción - $12,666.66

Base Gravable

= $2,333.00
Tasa x 2%

Impuesto mensual

= $47.00
Bimestre x 2

Impuesto bimestral

= $ 94.00
3.- Suma las 2 cuotas (ISR e IVA) y obtendrás tu Cuota fija Bimestral a pagar por Enajenación de Bienes

3.- Suma las 2 cuotas (ISR e IVA) y obtendrás tu Cuota fija Bimestral a pagar por Prestación de Servicios

CONCEPTOIMPORTE

Cuota del IVA bimestral

+ $ 450.00

Cuota del ISR bimestral

$ 311.00

Cuota Fija bimestral

= $ 761.00
CONCEPTO IMPORTE

Cuota del IVA bimestral

+ $ 1,200.00

Cuota del ISR bimestral

$ 94.00

Cuota Fija bimestral

= $ 1,294.00
Modificado por última vez en Martes, 21 Febrero 2012 13:34
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